Prawo i urzędy

Council Tax w UK – kto płaci, zniżka 25% i jak odwołać się od pasma

admin
Aktualizacja: 31 października

Artykuł ma charakter ogólnej informacji, nie jest poradą prawną, podatkową ani medyczną. W swojej sprawie skontaktuj się ze specjalistą.

Najkrótsza odpowiedź: Council Tax płaci zwykle osoba dorosła (18+), która mieszka w danym domu lub mieszkaniu – a pełny rachunek zakłada, że mieszkają w nim co najmniej 2 dorosłe osoby. Jeśli mieszkasz sam, przysługuje Ci 25% zniżki, ale musisz o nią wystąpić do swojej rady gminy (council). Pasmo (band) Twojej nieruchomości sprawdzisz online w kilka minut, a jeśli uważasz, że jest zawyżone – możesz je zakwestionować.

Kto płaci Council Tax

Zazwyczaj płacisz, jeśli masz 18 lat lub więcej i mieszkasz w danym lokalu.
Pełna kwota jest liczona dla domu, w którym mieszkają co najmniej 2 osoby dorosłe.
Para mieszkająca razem odpowiada za rachunek wspólnie.
Rachunek obejmuje cały rok, a kwotę rozkłada się zwykle na 10 rat miesięcznych. Jeśli masz kłopot ze spłatą, rada gminy może rozłożyć ją na 12 rat zamiast 10 – skontaktuj się z nią od razu, zanim powstaną zaległości.

Zniżki: 25%, 50% i całkowite zwolnienie

25% – gdy mieszkasz sam

Dostaniesz 25% zniżki, jeśli płacisz Council Tax i mieszkasz sam, albo jeśli wszystkie pozostałe osoby w domu są „pomijane” (disregarded) – czyli nie liczy się ich przy ustalaniu rachunku. Jeśli pomijani są wszyscy mieszkańcy, zniżka wynosi 50%.

Kogo się nie liczy (disregarded)

Według GOV.UK są to m.in.:

osoby poniżej 18 lat,
18- i 19-latkowie w pełnym wymiarze nauki,
studenci studiów dziennych (full-time) na uczelni lub w college’u,
studenci pielęgniarstwa,
niektórzy praktykanci (apprentices),
opiekunowie mieszkający z osobą, którą się opiekują (jeśli nie jest to partner, małżonek ani dziecko poniżej 18 lat),
osoby z poważnym upośledzeniem funkcji umysłowych (w przepisach: severely mentally impaired).

Uwaga: nawet jeśli ktoś jest „pomijany”, zniżkę i tak trzeba złożyć we wniosku – nie nalicza się sama.

Domy zamieszkane wyłącznie przez studentów

Jeśli w domu mieszkają tylko studenci studiów dziennych, nie płaci się Council Tax. Jeśli mimo to przyszedł rachunek, trzeba złożyć wniosek o zwolnienie. Za pełny wymiar uznaje się kurs trwający co najmniej rok i obejmujący co najmniej 21 godzin nauki tygodniowo.

Council Tax Reduction – przy niskich dochodach

Jeśli masz niskie dochody lub pobierasz świadczenia, możesz dostać Council Tax Reduction (nazywane też Council Tax Support) – nawet do 100% rachunku. Mogą się o nie ubiegać zarówno właściciele, jak i najemcy, osoby pracujące i bezrobotne. Każda rada gminy ma własny program, więc wysokość pomocy zależy od miejsca zamieszkania, dochodów (także partnera), oszczędności, liczby dzieci i tego, kto jeszcze mieszka z Tobą. Wniosek składasz w swojej radzie gminy.

Jak złożyć wniosek o zniżkę – krok po kroku

Znajdź stronę swojej rady gminy (na GOV.UK wpiszesz kod pocztowy w wyszukiwarce „Find your local council”).
Wyszukaj na niej hasło „single person discount” (zniżka dla osoby samotnej) albo „Council Tax Reduction”.
Wypełnij formularz online – przygotuj numer konta Council Tax z rachunku i datę, od której mieszkasz sam.
Gdy coś się zmieni (np. ktoś się do Ciebie wprowadzi), zgłoś to radzie – inaczej możesz musieć oddać zniżkę.

Jak sprawdzić pasmo (band)

Każda nieruchomość ma przypisane pasmo, od którego zależy wysokość podatku. W Anglii pasma opierają się na wartości domu z 1 kwietnia 1991 r., a w Walii – z 1 kwietnia 2003 r. To nie jest dzisiejsza cena rynkowa, tylko historyczna wycena.

Anglia i Walia: pasmo sprawdzisz na GOV.UK („Check your Council Tax band”), wpisując adres lub kod pocztowy.
Szkocja: pasma sprawdzasz na stronie Scottish Assessors (saa.gov.uk).

Warto przy okazji porównać się z sąsiadami – jeśli identyczne domy na tej samej ulicy mają niższe pasmo, to sygnał do sprawdzenia sprawy.

Jak zakwestionować pasmo

W Anglii i Walii wniosek składasz do Valuation Office (VOA) – online na GOV.UK albo e-mailem na ctinbox@hmrc.gov.uk. W Szkocji – do asesora (assessor) w Twoim lokalnym Valuation Joint Board lub radzie gminy.

Kiedy masz prawo do formalnego odwołania („proposal”)

płacisz Council Tax za tę nieruchomość krócej niż 6 miesięcy, albo
VOA zmieniło Twoje pasmo w ciągu ostatnich 6 miesięcy, albo
nieruchomość się zmieniła (np. podzielono ją lub połączono), zmienił się sposób jej użytkowania albo fizycznie zmieniła się okolica.

Gdy płacisz dłużej niż 6 miesięcy – „band review”

Możesz poprosić o przegląd pasma, ale potrzebne są dowody, np.:

adresy do 5 podobnych nieruchomości w niższym paśmie – tego samego typu, wielkości, wieku i stylu, najlepiej na tej samej ulicy lub osiedlu,
ceny sprzedaży podobnych domów z okresu 1.04.1989–31.03.1993 (Anglia) lub 1.04.2001–31.03.2005 (Walia).

Średnie ceny z serwisów typu Rightmove czy Zoopla nie są uznawane za mocny dowód.

Ile to trwa i co dalej

VOA potwierdza przyjęcie zgłoszenia zwykle w ciągu kilku dni (czasem do 28 dni).
Decyzja przy formalnym odwołaniu może zająć do 4 miesięcy, a przy „band review” – do 12 miesięcy.
W tym czasie płać dalej według obecnego pasma – rady gmin (np. Cheshire East) wyraźnie o tym przypominają. Jeśli pasmo zostanie obniżone, rada przeliczy rachunek i zwróci nadpłatę.
Jeśli miałeś prawo do formalnego odwołania i nie zgadzasz się z decyzją, możesz odwołać się do niezależnego trybunału: Valuation Tribunal for England (w ciągu 3 miesięcy) lub Valuation Tribunal for Wales (w ciągu 4 miesięcy). Samo odwołanie jest bezpłatne.

Szkocja i Irlandia Północna – czym się różnią

Szkocja: Council Tax też obowiązuje, a osoba mieszkająca sama również dostaje 25% zniżki. Pasma sprawdzasz i kwestionujesz przez asesorów (saa.gov.uk).
Irlandia Północna: nie ma tu Council Tax w tej formie – płaci się domestic rates, czyli podatek od nieruchomości liczony od jej wartości kapitałowej z 1 stycznia 2005 r. Rachunki wystawia i pobiera Land & Property Services (LPS). Osoby w wieku 70+ mieszkające same mogą dostać Lone Pensioner Allowance – 20% zniżki.

Przydatne linki

Coś się nie zgadza? Zgłoś wpis